Representante comercial: como abrir a sua empresa e pagar menos impostos.

A abertura de uma empresa de representação comercial é fundamental para se alcançar o sucesso neste segmento. Mas como fazê-la? Como abrir uma empresa de representação comercial e pagar menos impostos? A RepresentaMais preparou esse conteúdo especialmente para você, representante comercial, que quer abrir uma empresa, ou mesmo já é um empresário mas quer pagar menos impostos.

Leia este conteúdo e saiba o passo a passo de como abrir uma empresa de representação comercial e pagar menos impostos. E no final ainda temos uma dica que vai facilitar muito o processo de abertura da sua empresa e, também, como efetivamente diminuir sua carga tributária.

O que é um representante comercial?

O representante comercial é um profissional autônomo, sem relação de emprego, cuja função básica é agenciar vendas. Sua atuação é regulamentada pela Lei 4886/65, a Lei do Representante Comercial, e é obrigatório o registro no Core, o Conselho Regional dos Representantes Comerciais, uma espécie de OAB da categoria.

Para as empresas que querem crescer e ganhar mercado, mas que não dispõem de investimentos para isso, ou mesmo não querem se descapitalizar, contratar representantes comerciais é uma excelente alternativa. Por meio da contratação de uma empresa de representação comercial, é possível alcançar novos mercados e quebrar barreiras geográficas, ampliando, e muito, o seu público-alvo.

É importante observar que o representante comercial representa uma indústria, um atacadista ou um distribuidor, fazendo a ponte entre o fabricante e o cliente.

O que é melhor: ser representante comercial PJ ou PF?

Não há dúvida alguma de que a abertura de uma empresa é o melhor caminho para o representante comercial, e a RepresentaMais vai te mostrar isso na ponta do lápis.

Toda atividade profissional autônoma é tributada, o que significa que o leão do imposto de renda sempre vai dar uma mordida sobre os seus ganhos. O problema é o tamanho dessa mordida: uma pessoa física que fatura acima de R$ 4.664,68 mensais paga 27,50% de imposto de renda. É praticamente um terço dos seus ganhos, e olha que nem estamos considerando, aqui, o INSS, que também deve ser recolhido todos os meses.

Uma empresa de representação comercial pode pagar até 6%, incluindo todos os impostos, dependendo de algumas condições relacionadas ao Simples Nacional. Logo adiante falaremos exclusivamente sobre tributação, mas você já se convenceu do que é melhor para o representante comercial, não?

E tem mais! Uma empresa oferece muito mais credibilidade no mercado, pode emitir nota fiscal e, se não bastasse, a maior parte das empresas que buscam um representante comercial preferem optar por empresas, descartando a possibilidade de trabalhar com autônomos por questões jurídicas e trabalhistas. A RepresentaMais conhece esse mercado profundamente e pode garantir que não é possível crescer muito nesse segmento como autônomo.

Como abrir uma empresa de representação comercial?

É preciso cumprir com uma pequena gincana burocrática para legalizar uma empresa de representação comercial. Um contador experiente e especializado irá tirar isso de letra, legalizando o seu negócio de forma correta e rapidamente. Também será preciso se registrar no Core, o Conselho Regional do segmento, que é fundamental e regulamenta a profissão.

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Aqui vale uma observação importante, que a RepresentaMais faz questão de ressaltar. Toda empresa, não importa o tamanho ou o segmento de atuação, é obrigada por lei a contratar um contador ou um escritório de contabilidade para cuidar das suas contas. A única exceção é para microempreendedores individuais (MEI), mas é bom deixar claro que o representante comercial não pode ser enquadrado como MEI, pois a legislação não permite.

A contratação de um escritório de contabilidade é fundamental não só para fazer a coisa certa e rápida, mas também – e principalmente – por conta de todas as orientações que o contador oferecerá ao empresário, incluindo a melhor natureza jurídica e o regime tributário ideal, que pague menos impostos. A confecção do contrato social, que funciona como uma constituição da empresa, também é uma tarefa extremamente relevante e sensível, cabendo ao contador orientar sobre o assunto.

Etapas para a abertura de uma empresa de representação comercial

É preciso cumprir com as seguintes etapas para abrir uma empresa de representação comercial:

• Registro do contato social na Junta Comercial;
• Obtenção do CNPJ na Receita Federal;
• Registro na Secretaria Estadual de Fazenda;
• Registro na prefeitura para obter o alvará de funcionamento;
• Enquadramento na Entidade Sindical Patronal;
• Cadastramento junto à Caixa Econômica Federal no sistema “Conectividade Social – INSS/FGTS”;
• Registro no Corpo de Bombeiros Militar para concessão do “Habite-se” pela prefeitura.
• Alvará de licença da Vigilância Sanitária;
• Registro no Conselho Regional dos Representantes Comerciais.

Vale pontuar que pode haver algumas diferenças entre os municípios. Se a empresa utilizar o endereço do próprio empreendedor, por exemplo, não precisará da certidão do Corpo de Bombeiros.

O papel da contabilidade para uma empresa de representação comercial

Esqueça-se daquela ideia de que a contabilidade serve apenas para o cumprimento de tarefas burocráticas cotidianas, como emissão de guias de impostos ou holerites dos funcionários. Isso é uma visão ultrapassada! Hoje, a contabilidade é consultiva, voltada para a gestão e para os resultados da empresa.

Não é possível mais dar um passo sem envolver o contador nas decisões gerenciais. Fazemos isso aqui na RepresentaMais e sabemos a diferença que faz um olhar profundo e criterioso sobre os números da empresa que a contabilidade nos oferece.

Além de tudo, a contabilidade promove um planejamento financeiro que pode fazer toda a diferença nos resultados e um planejamento tributário que busca a diminuição dos impostos e a restituição de valores pagos a mais.

O que fazer para pagar menos impostos

A gente bem sabe que esse é, certamente, o tópico que mais lhe interessa neste conteúdo preparado especialmente para você pelos especialistas da RepresentaMais. Aqui mesmo, na nossa empresa, promovemos com a nossa contabilidade um amplo planejamento tributário e conseguimos equacionar essa questão, diminuindo sensivelmente os valores dos impostos a pagar.

Ao abrir a sua empresa de representação comercial, você terá escolhido uma natureza jurídica (entre uma Empresa Individual, uma EIRELI ou uma sociedade limitada). E, também, um regime tributário. É aí que será definido quanto pagará de impostos.

Para uma empresa cujo regime é o do lucro presumido, por exemplo, as alíquotas dos impostos federais chegam a 11,33%. O ISS, imposto municipal, será de 2% ou 5%, dependendo do município, o que significa que a empresa pagará 13,33% ou 16,33% de impostos sobre o seu faturamento.

Caso o regime tributário escolhido seja o Simples Nacional, a empresa pagará uma alíquota determinada pelo anexo em que está enquadrada. Essa alíquota pode começar em 6%, e cresce de acordo com o faturamento anual da empresa, podendo chegar a 33%. O contador terá um papel fundamental aqui, pois saberá se é possível enquadrar a empresa na menor tributação possível, respeitando as determinações do Simples Nacional, adequando sua empresa.

O fator R para empresas de representação comercial

Fator R? O que é isso? O chamado Fator R é o que define em qual anexo a sua empresa irá se encaixar no Simples Nacional, e isso será vital para a adoção de uma alíquota menor, ou seja, dependendo do Fator R sua empresa poderá pagar menos impostos.

O cálculo do Fator R definirá se a empresa se encaixa no Anexo III ou no Anexo V do Simples Nacional, e neste cálculo são utilizados os encargos dos 12 meses anteriores ao período de apuração do tributo, o que se pagou com salários e pró-labores dos sócios e o montante recolhido com os pagamentos feitos ao INSS e ao FGTS, além, claro, da receita bruta acumulada nos 12 últimos meses anteriores ao período de apuração do imposto.

Se o resultado da conta for até 28%, a empresa é tributada pelo Anexo V, se for maior que 28%, pelo Anexo III. Se o seu faturamento for de até R$ 1,8 milhão, certamente o Anexo III é o ideal, mas se sua empresa ganha mais de R$ 1,8 milhão, o anexo V será mais vantajoso. As alíquotas poderão ir de 6% a 33%, dependendo do Anexo e do faturamento.

Como escolher a melhor contabilidade para o seu negócio

Percebe como a contabilidade pode ajudar o seu negócio e até permitir o pagamento de menos impostos? Para fazer a diferença, você precisa de um contador experiente, especialista e que tenha muita vivência no nosso segmento. Queremos lhe indicar, nesse momento, a AM Contabilidade Online, uma parceira que nos ajuda a crescer e melhorar nossos resultados.

A AM Contabilidade Online atende a centenas de empresas de representação comercial em todo o país, pois adota o modelo digital, ou seja, tudo é feito por meio de muita tecnologia. O atendimento, no entanto, é humanizado, exclusivo e individualizado, que faz toda a diferença. A empresa é parceira da RepresentaMais e nos oferece todo o suporte para a nossa contabilidade e planejamento financeiro.

O melhor da história é que clicando aqui você terá condições especialíssimas para contratar os serviços da AM Contabilidade Online. Assim como nós, da RepresentaMais, a AM Contabilidade Online tem uma vivência muito grande do mercado de representação comercial, conhece as dores e as necessidades da profissão, bem como a legislação e os atalhos para o sucesso.

Escrito por:

Rafael Malta 

Sócio – RepresentaMais

rafael.malta@representamais.com.br